O PROFISSIONAL CONTÁBIL DIANTE DOS CRIMES DE LAVAGEM DE DINHEIRO

Resumo

O presente estudo tem como objetivo analisar quais são as ações que o profissional contábil executa para identificar, monitorar e comunicar possíveis indícios de lavagem de dinheiro. A pesquisa caracteriza-se como quali-quantitativa, pois envolveu análise, interpretação e descrição dos dados. O universo da pesquisa é formado por 10 escritórios contábeis da cidade de Igrejinha RS. A coleta de dados foi realizada por meio de um questionário, composto por doze perguntas fechadas e de múltipla escolha enviadas por meio do Google formulários®. Os resultados da pesquisa mostraram que 70% dos escritórios não constataram nenhuma suspeita de lavagem de dinheiro, ou comunicaram ao conselho de controle de atividades financeiras (COAF) em todo o período de suas atividades. Em relação ao conhecimento das legislações que tratam do crime de lavagem de dinheiro, 70% dos escritórios apontaram que conhecem e adotam as medidas previstas. Também se verificou que 60% dos escritórios não investem em treinamento, devido ao fato de relatarem não ser da rotina das entidades lidarem com suspeitas e indícios do crime. Conclui-se, assim, que as constatações de suspeitas de lavagem de dinheiro e comunicações ao COAF pelos escritórios da amostra da pesquisa são isoladas e não fazem parte da rotina dessas organizações.