O COMPLIANCE E SUA UTILIZAÇÃO COMO INSTRUMENTO DE CONTROLE E TRANSPARÊNCIA NAS COMPANHIAS GAÚCHAS LISTADAS NA BOLSA DE VALORES

Resumo

Este artigo tem como tema o compliance, instrumento de transparência e controle, utilizado nas companhias gaúchas listadas na Bolsa. O objetivo principal do estudo é analisar as práticas de compliance adotadas pelas companhias gaúchas listadas na B3 (Brasil, Bolsa e Balcão). Como objetivos específicos, propõem-se evidenciar, através da pesquisa bibliográfica, as vantagens de um sistema de compliance efetivo; relacionar as boas práticas de compliance com a Governança Corporativa; e identificar os mecanismos de compliance utilizados nas companhias gaúchas de capital aberto na bolsa B3, localizadas no RS. Quanto à metodologia, em relação à abordagem do problema, trata-se de uma pesquisa qualitativa, que se classifica como bibliográfica exploratória. Quanto à natureza, trata-se de uma pesquisa aplicada, tendo como procedimento a pesquisa de campo. Para entender a utilização do compliance nas companhias pesquisadas, foi aplicado um questionário com 15 perguntas fechadas, mensuradas através da escala Likert, baseadas nos objetivos do trabalho e relacionadas aos nove pilares do compliance. Os resultados evidenciaram que, de forma geral, o compliance tem o seu destaque dentro das organizações pesquisadas e vem sendo aplicado como instrumento de controle e de transparência. Portanto, pode-se concluir que o compliance possui relevância para as companhias, pois evidencia os valores da companhia, destaca sua cultura ética, previne riscos, demonstrando para sociedade a preocupação dos gestores na aplicação das políticas de compliance e transparência na organização.